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2017年度宾阳县教育经费统计报表编制分析报告

发布时间:2018-12-28 09:09  来源: 宾阳县教育局   

根据《广西壮族自治区财政厅关于做好2017年全国教育经费统计编报工作的通知》(桂教财务〔2018〕2号)文件要求,按照区教育厅和财政厅统一组织部署,我县积极组织全县16个镇549所学校(教育单位)进行填报,并参加了市教育局组织开展的集中汇审。2017年我县教育经费持续保持增长,与财政有关数据一致,较客观真实地反映了我县各级各类学校教育经费投入及使用情况。现将我县2017年教育经费统计报表编制分析报告如下:

一、2017年宾阳县教育经费统计报表编制分析说明

(一)2017年宾阳县教育经费总体情况

据初步统计,2017年我县教育经费总收入135,768万元,比上年增加15,759万元,增长13.13%。其中,国家财政性教育经费收入123,866万元(含公共财政教育经费101,960万元)、学费等事业收入10,987万元、民办学校中举办者投入为457万元、其他教育经费收入457万元。

2017年我县教育经费总支出为136,065万元,比上年增加12,153万元,增长9.81%。其中2017年公共财政预算内教育经费支出124,003万元,比上年增加12,167万元,增长10.88%。2017年我县教育经费收支结转结余资金10,313万元,主要为尚未完成任务的教育项目结转资金。

(二)2017年宾阳县教育经费收入情况分析

1.从教育经费收入总量上看,2017年我县教育经费总收入135,768万元,比上年增加15,759万元,增长13.13%。其中,国家财政性教育经费收入123,866万元,比上年增加15,370万元,增长14.17%;事业收入10,987万元,比上年增加968万元,增长9.66%:民办学校中举办者投入为457万元,比上年减少890万元,减幅为66.07%,其他教育经费收入457万元,比上年增加311万元,增长213%。事业收入增加主要原因是我县民办幼儿园招生规模继续扩大,收费也有所增长。其他教育经费收入增幅较大,主要是因为教育事业部门本年度收到其他部门拨入的经费增加较大。

2.从教育经费收入增长绝对量上看,增加最多的为公共财政预算教育经费拨款。2017年公共财政教育经费101,960万元,比上年增加18,275万元,增长21.84%。

3.从教育经费收入增长绝对量上看,增加最少的是其他公共财政预算安排的教育经费。2017年其他公共财政预算安排的教育经费为21,865万元,比2016年减少2,818万元,减少11.42%,主要原因是我县从2017年6月起,退休人员转社保部门管理,退休工资也由社保部门发放。

4.从教育经费收入来源类型来分析。

(1)国家财政性教育经费收入123,866万元,比上年增加15,370万元,增长14.17%。其中:公共财政预算安排的教育经费123,825万元,比上年增加15,457万元,增长14.26%;政府性基金预算安排的教育经费41万元,比上年减少87.6万元,减幅为68.12%。具体分析如下:

①公共财政预算安排的教育经费101,960万元,比上年增加18,275万元,增长21.84%,与财政有关数据一致。主要是各级政府对通过义务教育均衡验收高度重视,教育专项投入保障力度继续增强,推动预算内教育经费收入增长。其中:公共财政教育事业费为100,160万元,比上年增加19,842万元,增长24.70%。教育费附加收入(含地方教育附加)1,800万元,比上年减少1,587万元,减幅为46.54%。其他公共财政预算安排的教育经费为21,865万元,比上年减少2,818万元,减幅11.42%,主要原因是退休人员从2017年6月起转社保部门管理,退休工资也由社保部门发放。

②政府性基金预算安排的教育经费收入41万元,比上年减少88万元,减幅68.12%,主要是因为中央彩票公益金支持未成年人校外活动保障和能力提升项目经费投入减少。

(2)事业收入10,987万元,比上年增加968万元,增加9.67%,其中学费收入10,126万元,比上年增加962万元,增幅为10.49%,增加的原因主要是我县民办幼儿继续扩大招生规范,收费也有所增加。

(3)民办学校中举办者投入为457万元,比上年减少890万元,减幅为66.06%。

具体详见下表:

宾阳县2016-2017年教育经费总收入对比表

项目

2016-2017年对比(万元)

2017

2016

增减额

增减比例

总计

135,768

120,009

15,759

13.13%

一、国家财政性教育经费

123,866

108,496

15,370

14.17%

1.公共财政预算安排的教育经费

123,825

108,368

15,457

14.26%

(1)公共财政教育经费

101,960

83,685

18,275

21.84%

①教育事业费

100,160

80,319

19,842

24.70%

②基本建设经费

0

0

0

0.00%

③教育费附加

1,800

3,367

-1,567

-46.54%

(2)其他公共财政预算安排的教育经费

21,865

24,683

-2,818

-11.42%

①科研经费

2

6

-5

-75.00%

②其他

21,864

24,677

-2,813

-11.40%

2.政府性基金预算安排的教育经费

41

129

-88

-68.13%

其中:彩票公益金

41

129

-88

-68.13%

3.企业办学中的企业拨款

0

0

0


4.校办产业和社会服务收入用于教育的经费

0

0

0


5.其他属于国家财政性教育经费

0

0

0


二、民办学校中举办者投入

457

1,347.5

-890

-66.06%

三、捐赠收入

0

0

0


其中:港澳台及海外捐赠

0

0

0


四、事业收入

10,987

10,019

969

9.67%

其中:学费

10,126

9,165

962

10.49%

五、其他教育经费

457

146

311

213.09%

附:公共财政预算安排的基本建设总经费

0

0

0


 

 

(三)2017年宾阳县教育经费支出情况。

1.教育经费总支出情况。

2017年我县教育经费总支出为136,009万元,比上年增加12,097万元,增长9.76%。其中2017年公共财政预算内教育经费支出124,003万元,比上年增加12,167万元,增长10.88%。

(1)从总支出增长因素来看,增加额度最大的的是校舍建设,从上年的14,577万元增长到本年度20,089万元,增加了5,512万元,增长37.82%,主要原因是我县为迎接国家及自治区对义务教育均衡达标验收,增加工程项目的投资,改善学校的办学条件。其次是教职工人员经费,从上年的80,894万元增长到本年的85,236万元,增长了4,342万元,增长5.37%,主要原因是我县根据上级文件相关精神,我县对事业单位按在编人数6,000元/人、年的标准核定增量绩效;再次是学校运转经费从上年14,934万元增长到本年17,194万元,增加了2,260万元,增长15.13%,主要原因是学校为迎接国家及自治区对义务教育均衡达标验收,加大对学校校舍进行美化绿化,对教室、功能室、宿舍、办公室等修缮改造以及添置办公设备。

(2)从支出项目占比情况来看,维持基本运转支出(含工资福利支出、对个人和家庭的补助支出以及商品和服务支出)共计113,112元,占全部教育支出的83.17%,比上年增加6,338万元,增长5.93%;建设发展支出(含其他资金本性支出和基本建设支出)22,897万元,占全部教育支出的16.83%,比上年增加5,759万元,增长33.60%。上述数据显示,我县教育投入主要用于维持学校基本运转支出,建设发展资金受益于国家及自治区将对我县进行义务教育均衡达标验收,比上年增长幅度较大,但总体所占比例仍然偏低,发展后劲存在不足。

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(4)从支出经济分类来看。

①2017年基本支出情况。2017年工资福利支出70,253万元,比上年增加11,991万元,增加20.58%,,主要原因是;我县对事业单位按在编人数6,000元/人、年的标准核定增量绩效。对个人和家庭的补助支出25,665万元,比上年减少7,913万元,减幅23.57%,主要原因:我县从2017年6月起,退休人员转社保部门管理,退休工资也由社保部门发放;商品和服务支出17,194万元,比上年增加3,514万元,增长25.69%,主要原因是学校为迎接国家及自治区对义务教育均衡达标验收,加大对学校校舍进行美化绿化,对教室、功能室、宿舍、办公室、运动场地等修缮改造。

②2017年其他资本性支出22,897万元,比上年增加5,759万元,增幅为33.60%,主要原因是我县为迎接国家及自治区对义务教育均衡达标验收,增加工程项目的投资,改善学校的办学条件。其中:专项公用经费支出2808万元,比上年增加247万元,减幅9.64%;专项项目支出20,089万元,比上年增加5,512万元,增幅为37.81%。

2.宾阳县公共财政预算安排的教育经费支出情况。

2017年我县公共财政预算安排的教育经费支出124,003万元,比上年增加12,167万元,增长10.88%。其中工资福利支出为62,320万元,比上年增加11438万元,增长22.48%;对个人和家庭的补助支出为25,496万元,比上年减少7,655万元,减幅23.09%;商品和服务支出为14,487万元,比上年增加2,144万元,增长17.37%。其他资本性支出21,670万元,比上年增加6,210万元,增长40.17%;其中专项公用经支出为2,477万元,比上年增加509万元,增长25.68%;专项项目支出为19,222万元,比上年增加5730万元,增长42.46%。

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3.各类教育生均公共财政预算教育事业费支出和公用支出逐年增长情况。

(1)各类教育生均公共财政预算教育事业费支出逐年增长情况。

①普通小学7,527.73元,比上年的6,340.73元增长17.72%。

②普通初中9,937.21元,比上年的8,126.21元增长22.29%。

③普通高中7,579.07元,比上年的6,672.29元增长13.59%。

④普通中等职业学校6,314.61元,比上年的10,371.73元下降39.12%。

(2)各类教育生均公共财政预算公用经费支出逐年增长的情况。

①普通小学2,434.45元,比上年的1,786.95元增长36.23%。

②普通初中2,482.16元,比上年的1,716.71元增长44.59%。

③普通高中1,992.77元,比上年的1,610.98元增长23.70%。

④普通中等职业学校2,940.51元,比上年的6,208.58元下降52.64%。

以上数据显示,2017年我县除了普通中等职业学校外,其他各类教育生均公共财政预算教育事业费支出和公用经费支出总体上实现了逐年增长。普通中等职业学校出现下降趋势,主要是因为2017年秋季学期学生人数继续增加,中职学校的项目资金下达较迟,结余的资金也较大。

(四)学前教育、普通高中、中等职业学校学生资助情况。

1.学前教育学生资助情况。

春学期共免除1,596名建档立卡贫困户幼儿保教费,保教费减免补助资金119.7万元。秋学期免除1,538名建档立卡贫困户幼儿保教费,减免补助资金115.35万元。

2.普通高中学生资助情况。

(1)普通高中库区移民子女免除学费项目。春学期享受免学费学生643人,免学费金额28.85万元。秋学期享受免学费学生674人,免学费金额32.239万元。

(2)普通高中国家助学金项目。春学期资助学生2926人,资助金额504.75万元。其中,资助建档立卡贫困户学生1279人,资助金额287.775万元(含县级资金每人500元)。秋学期资助学生2947人,资助金额507.65万元。其中,资助建档立卡贫困户学生1271人,资助金额285.975万元(含县级资金每人500元)

(3)普通高中建档立卡贫困户子女免学杂费项目。春学期享受免学杂费学生1385人,免学杂费金额107.09万元(县资金代垫6.06万元)。其中,建档立卡贫困户学生1279人,免学杂费金额98.99万元。秋学期享受免学杂费学生1367人,免学杂费金额110.39万元(县资金代垫7.64万元)。其中,建档立卡贫困户学生1271人,免学杂费金额102.83万元。

3.中等职业学校学生资助情况。

(1)中等职业学校学生免学费项目。春学期享受免学费学生1480人,免学费金额111万元。其中,建档立卡贫困户学生188人,免学费金额14.1万元。秋学期享受免学费学生1792人,免学费金额134.4万元。其中,建档立卡贫困户学生268人,免学费金额20.1万元。

(2)中等职业教育国家助学金项目。春学期资助学生282人,资助金额28.2万元。其中,资助建档立卡贫困户学生188人,资助金额18.8万元。秋学期资助学生275人,资助金额27.5万元,其中,资助建档立卡贫困户学生222人,资助金额22.2万元。

(五)政府对民办学校、学前教育投入情况。

1.政府对民办学校投入情况。

2017年,我县各级各类民办学校教育经费总投入为12452万元,比上年11,508万元增加了944万元,增幅为8.2%。其中公共财政预算教育经费拨款为2,728万元,比上年1,878万元增加850万元,增长45.26%。主要原因:根据我县《关于印发宾阳县进一步完善义务教育经费保障机制实施方案的通知》(宾政办发〔2017〕14号),对承担义务教育的学校也按公办义务教育的教学核拨公用经费。

2.政府对学前教育投入情况。

2017年,我县学前教育经费总投入为14,934万元,比上年12,373万元增加2,561万元,增加20.70%。其中:公共财政预算教育经费拨款为6,953万元,比上年5,120万元增加1,833万元,增长35.80%,主要原因是我县新建宾阳县凤凰幼儿园(已建成)及黎塘镇中心幼儿园(在建),加大对工程项目的投入。

(六)与全国教育经费统计季报数据对比情况。

2017年宾阳县教育经费统计综1附表公共财政预算安排的教育经费123,866万元,2017年12月宾阳县教育部门政府投入情况季报数119,771万元,差额为4,095万元,相差较大;教育事业费经费统计投入100,160万元,季报数投入97,434万元,差额为2,726万元;教育费附加经费统计投入1,800万元,季报数据投入1,800万元;政府性基金预算安排的教育经费经费统计数为41万元,季报上报数为18万元,差额为23万元。差额较大的主要原因是:教育经费统计季报统计数据由财政部门提供,因对教育经费统计新报表数据口径和快报数据口径理解不一致,且快报数为初步统计数,未经过相互之间对账,导致2017年教育经费统计综1附表与季报数有较大差异调整。但经费统计上述几个数据与财政报市区财政部门的快报数均没有差距。

二、教育经费投入方面的政策措施和经验

进一步完善教育经费管理体制,强化政府保障农村义务教育投入的责任,不断提高教育经费预算保障能力,确保义务教育健康发展;3月,县人民政府办公室印发了《宾阳县进一步完善义务教育经费保障机制实施方案》,进一步完善了义务教育经费保障机制。主动协调财政部门调整财政支出结构,切实将义务教育学校教师工资、公用经费、校舍维修等经费全部纳入县级财政预算,力争做到足额预算。

(一)加大财政投入,改善办学条件。

2017年,我县公办普通高中生均公用经费标准400元/年生,公办幼儿园公用经费200元/年生,足额安排农村校舍维修改造、普惠性幼儿园奖补等项目配套经费,进一步巩固落实我县义务教育教师工资政策,在自治区和市财政对教学点教师分别每人每月奖补200元和50元的基础上,由县财政投入,对教学点教师每人每月再增加补助50元,对部分边远村委学校教师每人每月补足300元,对其余村委学校教师每人每月补助100元,所需经费列入年初部门预算中安排。

(二)积极稳妥推进学校布局调整。

组织力量对全县各义教学校办学条件进行全面调研,制订《宾阳县义务教育学校均衡发展布局调整方案》和《宾阳县推进全县义务教育均衡发展工作方案》并进入实施阶段。布局调整主要为:撤销办学规模达不到上级要求的10所初中(实际11所,清平初中因贵隆高速公路横穿学校迁建);将75所小学五、六年级学生合并到相关学校就读后降为教学点;将2所小学整体合并到其他学校。经过重新布局后,我县将保留20所初中(含3所一贯制学校)、120所小学(含三所一贯制学校),教学点由原来的108个变为179个。

(三)大力推进项目建设,努力改善办学条件

实施2017年教育基建项目共107个子项目,总建筑面积134,196平方米,总投资25,869.88万元(中央资金9,055.66万元,自治区资金12,698.34万元,县资金4,115.88万元)。其中凤凰小学、凤凰幼儿园投入使用,黎塘镇荷城小学、黎塘镇中心幼儿园、清平初中迁建项目开工建设,荷城小学预计2018年将投入使用,可新增小学学位1620个;清平初中迁建项目计划2019年投入使用,可新增初中学位3,000个;思恩中学正在开展前期工作, 2018年开工,投入使用后可新增初中学位3,000个。

(四)着力推进高中教育晋位提级

一是着力提升基础能力。实施2017年普通高中建设补助资金项目7个,共投资2,966万元,分别为:2017年自治区普通高中基础能力建设资金项目2个投资880万元、2016年财政教育存量资金调整用于普通高中基础能力建设项目1个投资300万元、自治区成立60周年大庆中央预算内项目2个投资1000万元、2017年教育现代化推进工程基础薄弱县高中学校中央预算内项目2个投资786万元。三是加快发展职业教育。投入967.6万元建设县职校学生食堂、塑胶田径运动场;深化职业教育发展,积极推进校企合作、中高职贯通办学。